Brauche ich eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater für diesen Einspruch?

Nein, für einen Einspruch gegen den Einkommensteuerbescheid besteht kein Vertretungszwang. Du kannst ihn selbst schriftlich, elektronisch über Mein ELSTER oder zur Niederschrift beim Finanzamt einlegen. Sinnvoll ist fachliche Hilfe erst bei komplexen Bewertungsfragen, Grundlagenbescheiden oder wenn eine Klage vor dem Finanzgericht im Raum steht.

Was, wenn die Monatsfrist schon fast abgelaufen ist und meine Begründung noch nicht fertig ist?

Wahre zuerst die Frist: Reiche einen eindeutig bezeichneten Einspruch mit Angabe von Bescheid, Steuerjahr und beantragter Änderung fristgerecht ein und kündige an, Begründung und Nachweise nachzureichen. Sichere den Eingangs- oder Übermittlungsnachweis. Reiche danach alles nach, was das Finanzamt verlangt, und beachte jede gesetzte Nachreichungsfrist nach § 364b AO, weil verspätetes Vorbringen unberücksichtigt bleiben kann.

Muss ich eine Nachzahlung trotz Einspruch sofort überweisen?

Ja, ein Einspruch hemmt die Vollziehung nicht nach § 361 Abs. 1 AO. Die Zahlungsfrist im Bescheid läuft weiter. Willst du die streitige Nachzahlung nicht vor Abschluss des Verfahrens zahlen, musst du zusätzlich ausdrücklich die Aussetzung der Vollziehung nach § 361 Abs. 2 AO beantragen und ernstliche Zweifel an der Rechtmäßigkeit oder eine unbillige Härte darlegen. Das Finanzamt kann dafür eine Sicherheitsleistung verlangen.

Ich habe den Bescheid nur über ELSTER abgerufen — wann beginnt die Frist?

Bei elektronischer Bekanntgabe gilt der Bescheid grundsätzlich am 4. Tag nach Absendung oder Bereitstellung zum Datenabruf als bekannt gegeben nach § 122 Abs. 2a und § 122a Abs. 4 AO. Maßgeblich ist aber immer deine konkrete Rechtsbehelfsbelehrung und der tatsächliche Zugang. Prüfe Datum der Bereitstellung, Abrufdatum und Belehrung; bei fehlender oder unrichtiger Belehrung kann sich die Frist auf ein Jahr verlängern.

Was passiert, wenn das Finanzamt meinen Bescheid noch schlechter stellen will?

Im Einspruchsverfahren prüft das Finanzamt die Sache vollständig neu nach § 367 Abs. 2 AO und kann den Bescheid auch zu deinen Ungunsten ändern. Eine solche Verböserung muss vorher begründet angekündigt werden und du erhältst Gelegenheit zur Äußerung. Nimm den Hinweis ernst, prüfe die Auswirkungen rechnerisch und entscheide dann, ob du Stellung nimmst oder den Einspruch zurücknimmst.

Kann ich diesen Playbook nutzen, wenn mein Bescheid vorläufig ist oder einen Vorbehalt der Nachprüfung enthält?

Nur bedingt. Bei Vorläufigkeit oder Vorbehalt der Nachprüfung kann der richtige Rechtsbehelf ein anderer sein oder der Einspruch ins Leere laufen, weil die Festsetzung ohnehin änderbar bleibt. Prüfe den Vermerk im Bescheid und kläre vor dem Einspruch, ob ein Grundlagenbescheid oder ein Vorläufigkeitsvermerk betroffen ist — dann richtet sich der Angriff gegen den Grundlagenbescheid oder die Änderung erfolgt von Amts wegen.

DE2 Versionen

Prüfe deinen Einkommensteuerbescheid und lege fristgerecht Einspruch ein

Du vergleichst abgegebene Erklärung und offiziellen Bescheid, dokumentierst jede Abweichung und reichst bei einem konkreten Fehler fristgerecht einen begründeten Einspruch beim zuständigen Finanzamt ein.

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Erstellt vor 3 WochenAktualisiert letzte Woche

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Für wen es ist

Für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in Deutschland, deren Einkommensteuerbescheid von der abgegebenen Erklärung abweicht und die einen konkreten Rechen- oder Ansatzfehler selbst korrigieren wollen

Über diese Anleitung

Dieser Playbook führt dich vom ersten Öffnen des Bescheids bis zur abschließenden Entscheidung des Finanzamts. Du sicherst Frist und Nachweise, gleichst Erklärung und Bescheid Zeile für Zeile ab und formulierst einen Einspruch, der den angefochtenen Verwaltungsakt, die beantragte Änderung und die tragenden Tatsachen sauber benennt. Der Weg folgt der Logik des Einspruchsverfahrens vor dem Finanzamt — von der Bekanntgabe über die Einlegung bis zur erneuten Prüfung inklusive Aussetzung der Vollziehung und möglicher Verböserung. Nicht enthalten sind die Erstellung der Einkommensteuererklärung selbst und eine Klage vor dem Finanzgericht über die bloße Fristwahrung hinaus.

Was du tun wirst, Schritt für SchrittKostenlose Vorschau

5 Phasen · 12 Schritte

Offen ist nur eine Kostprobe: 2 von 12 Schritten kannst du vollständig lesen. Der Rest wird beim Kauf freigeschaltet.

Phase 1: Bescheid sichern und Frist berechnen
2 Schritte
Phase 2: Abweichungen belegen und Beweismittel bündeln
3 Schritte
Phase 3: Einspruch einlegen und Vollziehung aussetzen lassen
2 Schritte
Phase 4: Nachweise sichern und erneute Prüfung begleiten
3 Schritte
Phase 5: Entscheidung prüfen und Abschluss sichern
2 Schritte

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Details

Geschätzte Dauer6 hours 50 min

Schritte12

Geschätztes Budget0 € bis rund 500 € (nur bei externer Beratung)

Was du vorher brauchst

Offizieller Einkommensteuerbescheid mit Berechnung, Erläuterungen, Zahlungsaufforderung und Rechtsbehelfsbelehrung liegt vor oder ist abrufbar; Kopie oder Zugang zur abgegebenen Einkommensteuererklärung beziehungsweise ELSTER-Übermittlung vorhanden; Zugang zu Mein ELSTER oder Postweg für die Einlegung gesichert